民间借贷 · 利息计算
民间借贷利息怎么算？LPR四倍上限完整指南
借条写月利率2%合法吗？砍头息怎么认定本金？逾期利息和约定利息一样吗？本指南逐项拆解民间借贷利息的6个核心问题，附利率换算表和8项自查清单。
📋 结论先行
民间借贷利息的法定上限是合同成立时LPR的四倍。以合同成立时最新一期LPR为准（2026年8月为3.0%，四倍为12%/年）。超过部分法院不支持。三个最容易踩的坑：第一，月利率2%换算成年利率是24%，已超LPR四倍，超过部分不保护；第二，砍头息（预扣利息）的，本金按实际到账金额算；第三，没有约定利息的，视为没有利息——借条上不写利率，起诉时不能主张借期内利息。法律依据是最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》。
📑 目录
一、利率上限——LPR四倍规则
2020年8月20日起，民间借贷利率上限从"年利率24%"改为"合同成立时一年期LPR的四倍"。这个变化对出借人和借款人都影响巨大。
LPR四倍怎么算
合同成立时一年期LPR × 4 = 法定利率上限
| 时间 | 一年期LPR | 四倍上限（年利率） |
|---|---|---|
| 2026年8月参考 | 3.0% | 12% |
| 2024年参考 | 约3.45% | 约13.8% |
| 2020年8月（政策起点） | 3.85% | 15.4% |
LPR每月20日由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，具体以合同成立当月的LPR为准。
二、利率换算——年/月/日怎么换
借条上写的是月利率还是年利率，换算后可能差几倍。必须搞清楚：
| 表述 | 换算为年利率 | 是否合法（以LPR四倍12%为准） |
|---|---|---|
| 年利率12% | 12% | 合法 |
| 月利率1% | 1%×12=12% | 合法 |
| 月利率1.5% | 1.5%×12=18% | 超过12%，超过部分不保护 |
| 月利率2%（即"两分利"） | 2%×12=24% | 超过12%，超过部分不保护 |
| 日利率0.05% | 0.05%×365=18.25% | 超过12%，超过部分不保护 |
换算公式
| 已知 | 求 | 公式 |
|---|---|---|
| 月利率 | 年利率 | 月利率 × 12 |
| 年利率 | 月利率 | 年利率 ÷ 12 |
| 日利率 | 年利率 | 日利率 × 360（银行惯例）或 × 365（自然年） |
| 月利率 | 日利率 | 月利率 ÷ 30 |
三、没约定利息怎么办——视为没有利息
这是民间借贷最常踩的坑：借条上没写利率，起诉时能不能主张利息？
借期内利息
借贷双方没有约定利息的，视为没有利息。出借人主张借期内利息的，法院不予支持。
逾期利息（未约定利息时）
既没约定借期内利息、也没约定逾期利率的，出借人可主张自逾期之日起按年利率6%计算资金占用期间的利息（旧法标准）。2020年新解释后，参照LPR计算。
| 约定情况 | 借期内利息 | 逾期利息 |
|---|---|---|
| 约定了利率 | 按约定（不超LPR四倍） | 按约定逾期利率；未约定逾期利率的，按借期内利率 |
| 未约定利率 | 视为没有利息 | 自逾期之日起参照LPR主张资金占用损失 |
| 约定不明（自然人之间） | 视为没有利息 | 同上 |
四、逾期利息怎么算
逾期利息是借款到期后未还的利息，和借期内利息是两码事。
逾期利息的三种情况
| 情况 | 计算方式 | 法条依据 |
|---|---|---|
| 约定了逾期利率 | 按约定逾期利率计算（不超LPR四倍） | 解释第29条第1款 |
| 未约定逾期利率但约定了借期内利率 | 按借期内利率继续计算逾期利息 | 解释第29条第2款第（二）项 |
| 既没约定逾期利率也没约定借期内利率 | 参照当时LPR计算资金占用损失 | 解释第29条第2款第（一）项 |
五、砍头息与复利
砍头息——本金按实际到账算
砍头息是指借款时出借人预先扣除利息，借款人实际收到的金额少于借条上的金额。
| 情形 | 本金认定 | 利息计算 |
|---|---|---|
| 借条写借10万，实际到账9万，预扣1万利息 | 本金为9万 | 以9万为本金计算利息 |
| 借条写借10万，全额到账，后返还1万利息 | 视情况认定，可能被认定为砍头息 | 以实际占用金额计算 |
复利——可以约定但有限制
民间借贷可以约定复利（利滚利），但有两个限制：
- 总利息上限：复利计算后的总利息（含复利部分），不得超过以最初本金为基数、按LPR四倍计算的整个借期利息总额
- 超过部分不支持：超过部分法院不予保护，借款人已支付的超过部分可主张返还或抵扣本金
六、利息计算公式与示例
基本公式
利息 = 本金 × 年利率 ÷ 360 × 借款天数
银行惯例按360天/年计算，自然年按365天/年计算，诉讼中通常按365天计算。
计算示例
案例：张三向李四借款10万元，约定年利率10%，借期1年，到期一次性还本付息。
利息计算：100,000 × 10% = 10,000元
到期应还：100,000 + 10,000 = 110,000元
案例：张三向李四借款10万元，约定年利率15%，借期1年。到期未还，李四起诉。
利息计算：约定年利率15%超过LPR四倍（12%），法院支持的利息为：100,000 × 12% = 12,000元
超过部分：100,000 × (15%-12%) = 3,000元，法院不予保护
七、8项自查清单
写借条或起诉前，逐项检查：
八、常见问题
Q：民间借贷利率上限是多少？
根据最高法2020年修订的民间借贷解释，利率上限为合同成立时一年期LPR的四倍。超过部分不受法律保护。以合同成立时最新一期LPR为准（2026年8月为3.0%，四倍为12%）。
Q：借条上写月利率2%合法吗？
月利率2%换算为年利率24%，已超过LPR四倍（12%），超过部分不受法律保护。建议按年利率不超过LPR四倍来约定。已支付的超过LPR四倍的利息，可主张抵扣本金。
Q：逾期利息和约定利息有什么区别？
约定利息是借款期间的利息，逾期利息是借款到期后未还的利息。有约定逾期利率的，按约定但不超过LPR四倍；没约定逾期利率的，可按借期内利率主张逾期利息。
Q：砍头息合法吗？
不合法。预先扣除利息的，以实际出借金额为本金计算利息。借条写借10万实际到账9万的，本金按9万算。
Q：民间借贷可以算复利吗？
可以约定复利，但复利计算后的总利息不得超过以最初本金为基数、按LPR四倍计算的整个借期利息总额。超过部分法院不予支持。
九、法条依据表
| 法律 | 条号 | 内容要点 |
|---|---|---|
| 民法典 | 第680条 | 禁止高利放贷，借款利率不得违反国家有关规定 |
| 民间借贷解释 | 第24条 | 未约定利息视为没有利息 |
| 民间借贷解释 | 第25条 | 利率上限为LPR四倍 |
| 民间借贷解释 | 第26条 | 砍头息以实际出借金额为本金 |
| 民间借贷解释 | 第28条 | 复利限制（总利息不超LPR四倍） |
| 民间借贷解释 | 第29条 | 逾期利率规则 |
法条原文请以国家法律法规数据库为准：flk.npc.gov.cn